什么是基金凈資產?基金凈資產價值怎么計算?

　　一、什么是基金凈資產

　　基金凈資產就是基金總資產減去基金負債后的余額，其中基金總資產是指某一時點基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，如管理費、托管費、應付資金利息等。

　　二、基金凈值的兩種形式

　　1.基金單位凈值

　　計算公式：基金單位凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數

　　2.基金累積凈值

　　計算公式：單位凈值+基金成立后累計單位派息金額

　　三、基金凈資產價值的計算

　　1.上市股票、債券等，以計算日證券交易所的收盤價格為準;

　　2.未上市債券，以其面值加計至計算日止應收的利息為準，投資所產生其他利息或收益時，應列入資產價值內;